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(株)FP総合研究所 | ||
| お役立ち情報：個人型確定拠出年金 | |||
| 個人型確定拠出年金 iDeCo のメリット・デメリットの損得勘定 | |||
| 確定拠出年金とは | |||
| ◆トップページ | 確定拠出年金は、現役時代に一定の掛金を積立て、運用方法を与えられた | ||
| ◆業務内容 | 中から選択し、原則として60歳以降に年金か一時金の形で受取る制度です。 | ||
| 確定拠出年金には、勤務先企業が掛金を負担する企業型確定拠出年金と、 | |||
| ◆プロセス | 私たち個人が掛金を負担する個人型確定拠出年金があります。 | ||
| ◆お約束 | このうち、後者の個人型確定拠出年金は「iDeCo」とも呼ばれますので、 | ||
| 以下 iDeCo と呼びますが、前者の企業型確定拠出年金に加入している人など | |||
| ◆料金表 | を除いて、基本的に誰でも加入できます。 | ||
| ◆会社概要 | |||
| iDeCoのメリットとデメリット | |||
| ◆お問合せ | |||
| ◆お役立ち | iDeCo にはメリットとデメリットとがあります。 | |
| まず、積立ての時点で掛金が給与所得などから控除されます。しかし、年金 | ||
| ◆制度改正 | 受取り時点では、その掛金が運用益と共に課税されます。 つまり、掛金は 非 | |
| ◆リンク集 | 課税にはなりませんが、課税の繰り延べ効果があります。 年金を受取る時点 | |
| では公的年金控除が利用できますが、ごく一部が所得控除されるだけですの | ||
| で、税負担を免れることはできません。 | ||
| 次に、iDeCo は、積立開始後に株式や投資信託などで運用した際の運用益が | ||
| 年金等の形で受取るまで課税が猶予されます。この点を非課税になると呼ぶ人 | ||
| がいますが、それは正しくなく、課税時期が繰り延べられるだけです。 一方で、 | ||
| 2020年4月以降の運用期間中は、積立残高の1.173%の特別法人税等を、毎年 | ||
| 負担しなければならないことになっています。 | ||
| また、通常の資産運用であれば、源泉徴収された後の所得がどんなに多くと | ||
| も、それによって健康保険税（地方自治体によっては健康保険料と呼ぶ）や | ||
| 介護保険料が増えることはありませんが、iDeCo の場合は年金などで退職後に | ||
| 受取る金額が課税所得に加えられますので、通常の場合よりも健康保険税額 | ||
| も増えます。 |
| これらの結果、iDeCo は掛金の払込み時点では、一時的な節税効果が認め | ||
| られるものの、年金を受取るまでの通算の税負担は重くなり、iDeCo を利用し | ||
| ない通常の同様な運用の場合よりも、60歳以降の受取額は少なくなります。 | ||
| ごく一部の高額所得者（長年にわたって800万円以上の給与所得を得ている | ||
| 人等）の場合は、所得税率が高めなことから節税効果が認められますが、それ | ||
| 以外の人にとっては節税効果はありません。 | ||
| iDeCo で運用するよりも、通常の方法で運用して20%の源泉分離課税とした | ||
| 方が、納税額が少なくて手取り額が多くなるなることは、メリットの大きさと | ||
| デメリットの大きさを比較すればわかります。 詳細については、別紙の | ||
| 「大部分の人にとって個人型確定拠出年金に節税効果はなく、逆に税負担の | ||
| の増加（増税）となる」を参照してください。 | ||
| iDeco に加入してしまった人の対策 | ||
| iDeCo の一時的な節税メリット部分のみを取り上げて、結局は税負担が増す | ||
| デメリット部分に目をつぶり、iDeCo という制度に加入することが、あたかも | ||
| 節税になるかのような誤った情報や広告が、現在あふれています。 | ||
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